昆山代理記賬會計經常見客戶公司報銷單據不合理，項目不合理就對差旅費的報銷流程和注意事項整理如下：
一、差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。差旅費是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項重要的經常性支出項目。
二、差旅費項目內容
１、差旅費核算的內容：用于出差旅途中的 費用支出，包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出。
２、一般情況下，單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了，或者報銷餐費就不再補助出差伙食費。
３、至于外地餐券不能計入差旅費中，稅法上并沒有相關的文件規(guī)定。
差旅費開支范圍包括：城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等。差旅費的證明材料包括：出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等
三、差旅費報銷流程
１．出差人員到財務部門領取差旅費報銷單，如實填寫報銷單的有關內容，如出差事由，出發(fā)到達的時間、地點，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關車票、船票、飛機票、住宿發(fā)票等有關原始憑證粘貼在報銷單的背后。
２． 經所在部門和單位有關領導審查簽字后，送財務部門，財務部門有關人員應審查單據是否真實、合法，按照本單位差旅費開支管理辦法計算應報銷的交通費金額、應發(fā)給的伙食補助費、住宿費包干結余、不買臥鋪補貼等，對差旅費進行結算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現金收付。
三、注意事項
１． 所有的發(fā)票要求必須有企業(yè)統(tǒng)一誠信代碼，公司名稱，消費清單
２． 車票、飛機票必須附件公司批準文件
３． 自己沒有資金，預支或借用公司現金支付的項目，必須附上借條或批準文件
４． 不符合規(guī)定項目的或無發(fā)票的項目不得入賬，不得偽造票據報銷。
